第一條：訂定目的
配合「誠信經營作業程序及行為指南」第二十一條，為維護公司信譽，保障財產安全，防止不道德及不誠信行為，損及股東、員工及合作夥伴的權益，並使其檢舉事件處理作業有所依據，特定訂本制度。

第二條：適用對象
本制度適用本公司及子公司內部及相關之外部單位與人員。
子公司已訂定相關檢舉制度者，係依該公司制度執行。

第三條：受理單位
本公司人力資源暨行政部為專責單位（以下簡稱本公司專責單位）。

第四條：檢舉管道
由本公司專責單位管理並受理相關事件。

第五條：檢舉事項類別
1.侵占或挪用公款。
2.非法占有及擅自處分公司財務。
3.偽造文書使公司或同仁蒙受損害。
4.洩漏公司內部機密或客戶關係資訊。
5.對於主管或監督之事務，收受賄賂、營私舞弊，直接或間接圖利自己或他人。
6.其他損害公司聲譽之行為。

第六條：檢查作業程序
1.檢舉之案件，應以書面記載下列事項，由檢舉人簽名或蓋章以示負責：
(1)檢舉人之姓名、身分證字號、連絡電話、通訊地址(或電子郵件地址)﹔若檢舉人為員工，並請書明員工編號、職稱及所屬部門。
(2)被檢舉人之姓名、服務單位及職稱。
(3)可供調查之具體事實及證據，其內容應盡可能包含：
人：被檢舉違法失職相關人員之姓名。
事：違法失職事實發生經過。
時：違法失職事實發生時間。
地：違法失職事實發生地點。
物：可供證明違法失職事實之證據，例如單據、憑證、報表、合約、信函、錄音、相片等佐證資料。

2.檢舉案件的處理
(1)投遞於檢舉信箱資料將由專責單位人員負責開啟及處理，確保檢舉人員資料的保密性。
(2)處理檢舉案件之相關人員，應簽署保密協議，若發現有洩漏情事，則追究洩密者責任，必要時依法處置。
(3)檢舉案件經專責單位受理後，即進行調查相關事實，必要時由法務及其他相關單位提供協助，如經發現確有違背法令或公司規章情事，依其情節報請主管機關查辦或依公司規章辦理。若其情節重大時，得由董事長視情況核定後，呈送董事會決議其處理方式，若經查明無具體事證者，即予結案存查。
(4)檢舉受理、調查過程、調查結果均應留存書面文件，並保存5 年，其保存得以電子方式為之。保存期限未屆滿前，發生與檢舉內容相關之訴訟時，相關資料應續予保存至訴訟終結為止。
(5)專責單位人員與檢舉人或被檢舉人有利害關係時，應主動告知並迴避改由其他人員調查。

3.改善措施
(1)對於檢舉情事經查證屬實，相關單位應檢討相關內控制度及作業程序，並提出改善措施，以杜絕相同狀況再度發生。
(2)由專責單位將檢舉情事、處理方式及後續檢討改善措施，向董事會報告。

第七條：不受理之檢舉案件
檢舉案件有下列情形之一者，概不受理：
1.匿名或不以真實姓名檢舉，且未提供檢舉人連絡電話或通訊地址。
2.檢舉事項非為第五條所列之類別範圍內。
3.檢舉案件未提供可資證明違法失職事實之證據，或經查證與事實不符，或純屬虛構偽造者。
4.同一事實正在調查或其他機關調查處理之，或業經他人檢舉在先者；但檢舉在後者能提出有利於調查之重要事證時，不在此限。

第八條：檢舉人之保護
檢舉人之安全應予以保護，對檢舉人威脅、恐嚇或其他不法行為者，應報請主管機關處理。

第九條：檢舉人之獎勵
檢舉案件經查證屬實，經司法機關判決確定者，專責單位應報請董事長斟酌對公司貢獻或所產生經濟效益之大小後，給予檢舉人獎勵。

第十條：本制度經董事會通過實施，修訂時亦同。

本程序訂於民國110年12月28日。