獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

• 內部稽核主管每月將上月稽核報告呈送給獨立董事查閱，獨立董事針對報告內容可直接與稽核主管溝通；每年至少二次參加會計師與獨立董事之座談會議，單獨向獨立董事報告稽核業務執行情形。
• 內部稽核主管於審計委員會列席報告
  1. 年度風險評估結果及內部稽核計畫
  2. 內部控制制度設計及執行之有效性
  3. 每季內部稽核作業執行情形及稽核發現追蹤改善情形
• 會計師每年至少二次透過與獨立董事之座談會議，向獨立董事報告財務報表查核/核閱結果、會計政策及估計等重大議題、未來(即將)適用之準則及法令介紹，並針對獨立董事所提之問題進行討論與溝通。
• 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效：以直接面談溝通內部稽核相關事宜，溝通情形良好。
本公司由114年7月30日開始執行，各年度內部稽核主管與獨立董事於審計委員會及座談會之主要溝通事項摘錄如下表。